Beitragsdauer
Vollständig oder lückenhaft?
AHV · Kapitel 5
Wie wird die Altersrente berechnet?
Eine lange Versicherungszeit entscheidet über die Rentenskala. Einkommen und Gutschriften entscheiden über den Betrag innerhalb dieser Skala. Bei Ehepaaren kommen Splitting und Plafonierung erst in bestimmten Lebensphasen hinzu.
Datenjahr
Nach diesem Kapitel können Sie …
Beitragsdauer und Einkommenshöhe als zwei getrennte Achsen beurteilen.Aufwertung und Gutschriften in der richtigen Reihenfolge einsetzen.das Splitting auf die richtigen Ehejahre anwenden.Plafonierung und Folgen der Verwitwung erklären.
Die gesamte Rechenkette
Sechs Schritte führen zur ausbezahlten Rente
Ein einzelner hoher Lohn oder eine lückenlose Beitragsdauer genügt für sich allein nicht. Erst das Zusammenspiel aller Elemente ergibt den Rentenbetrag.
Splitting
Welche Ehejahre sind zu teilen?
Einkommen
IK-Summe bilden und aufwerten.
Gutschriften
Erziehung und Betreuung ergänzen.
Rententabelle
Skala und Tabellenwert anwenden.
Korrekturen
Plafon, Vorbezug oder Zuschläge.
Die zwei Hauptachsen
Vollrente ist nicht gleich Maximalrente
Beitragsdauer bestimmt die Skala
Verglichen wird die persönliche Beitragsdauer mit der vollständigen Beitragsdauer des betreffenden Jahrgangs. Eine vollständige Dauer führt grundsätzlich zur Rentenskala 44.
- Massgebend ist grundsätzlich die Zeit ab dem 1. Januar nach Vollendung des 20. Altersjahres bis zum 31. Dezember vor dem Rentenfall.
- Jugendjahre und weitere gesetzliche Anrechnungsmöglichkeiten können spätere Lücken teilweise schliessen.
- Auslandjahre können zu einer Schweizer Teilrente führen; Sozialversicherungsabkommen sichern gegebenenfalls separate ausländische Ansprüche.
Faustregel: Ein fehlendes Beitragsjahr reduziert die Rente in der Regel um mindestens rund 2,3 %. Verbindlich ist jedoch die zugeteilte Rentenskala.
Durchschnittseinkommen bestimmt den Tabellenwert
Innerhalb der ermittelten Skala entscheidet das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen über die Höhe der Rente.
- aufgewerteter Durchschnitt der Erwerbseinkommen
- Durchschnitt der Erziehungsgutschriften
- Durchschnitt der Betreuungsgutschriften
- gegebenenfalls bereits gesplittete Einkommen und Gutschriften
Aufgewerteter Einkommensdurchschnitt + durchschnittliche Gutschriften = massgebendes durchschnittliches Jahreseinkommen
Einkommen und Aufwertungsfaktor
Alte Einkommen werden auf das heutige Lohnniveau gebracht
Die im IK eingetragenen Erwerbseinkommen stammen aus unterschiedlichen Jahrzehnten. Deshalb wird ihre Summe mit einem pauschalen Aufwertungsfaktor an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst.
Kein fixer Dauerwert: Der Aufwertungsfaktor wird für jedes Rentenjahr neu veröffentlicht. Für einen Rentenfall 2026 reicht die offizielle Tabelle beispielsweise – abhängig vom ersten massgeblichen IK-Eintrag – von 1,090 bis 1,000. Der Faktor ist deshalb immer aus der Tabelle des konkreten Rentenjahres zu übernehmen.
Fiktive Einkommen – keine Barauszahlung
Erziehungs- und Betreuungsgutschriften
Gutschriften erhöhen das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen. Sie werden weder separat ausbezahlt noch wie ein Guthaben angespart.
Erziehungsgutschrift
–pro anrechenbarem Jahr
Sie entspricht dem Dreifachen der jährlichen Mindestrente im Zeitpunkt des Rentenanspruchs.
- Der Anspruch beginnt im Kalenderjahr nach der Geburt.
- Er endet mit dem Kalenderjahr, in dem das Kind 16 Jahre alt wird: insgesamt grundsätzlich 16 ganze Jahre.
- Keine anteilige Gutschrift für das Geburtsjahr und keine Kumulation bei mehreren Kindern.
- Bei alleiniger elterlicher Sorge erhält grundsätzlich diese Person die ganze Gutschrift.
- Bei gemeinsamer Sorge gilt der Entscheid im Scheidungsurteil beziehungsweise von Gericht/KESB oder eine schriftliche Vereinbarung: ganze Gutschrift bei überwiegender Betreuung, je die Hälfte bei ungefähr gleicher Betreuung.
Entscheide und Vereinbarungen aufbewahren: Die Erziehungsgutschrift wird grundsätzlich erst bei der Rentenanmeldung berücksichtigt.
Betreuungsgutschrift
–pro anrechenbarem Jahr
Sie kann für die Betreuung pflegebedürftiger naher Angehöriger berücksichtigt werden.
- jährlich für das Vorjahr bei der kantonalen Ausgleichskasse am Wohnsitz der betreuten Person anmelden
- Anspruchsvoraussetzungen, Hilflosenentschädigung und Erreichbarkeit prüfen
- bei mehreren Betreuungspersonen wird die Gutschrift aufgeteilt
- pro Kalenderjahr insgesamt höchstens eine ganze Gutschrift
Nicht bis zur Pensionierung warten: «Ich habe vor 15 Jahren meine Eltern betreut» genügt nicht. Die damaligen Voraussetzungen lassen sich beim Rentenbezug nicht erstmals zuverlässig prüfen.
Entweder – oder: Für dasselbe Kalenderjahr kann entweder eine Erziehungsgutschrift oder eine Betreuungsgutschrift angerechnet werden, niemals beides zusammen.
Einkommensteilung während der Ehe
Splitting: Aus «meinem und deinem» wird für die Ehejahre je die Hälfte
Gesplittet werden nur ganze Kalenderjahre, in denen die Ehe bestand und beide Personen in der schweizerischen AHV versichert waren.
Eigene Einkommen
vor Ehe
100 % A
100 % A
Ehejahre
½ A + ½ B
½ A + ½ B
nach Ehe
100 % A
100 % A
⇄
Eigene Einkommen
vor Ehe
100 % B
100 % B
Ehejahre
½ A + ½ B
½ A + ½ B
nach Ehe
100 % B
100 % B
Einkommen A im Ehejahr+Einkommen B im Ehejahr÷ 2 =Gutschrift je Person
Lebenszyklus eines Ehepaars · vereinfachtes Beispiel mit vollständiger Beitragsdauer
Zuerst eine Person, dann beide, danach eine verwitwete Person
Das Beispiel verwendet zur Verdeutlichung jeweils die maximale Einzelrente. In echten Fällen können Einkommen, Skalen und Zuschläge unterschiedlich sein.
Nur Person A ist pensioniert
Rente Person A–
Rente Person Bnoch keine
Plafonierung?Nein
Die erste Rente wird zunächst aufgrund der eigenen, noch ungeteilten Einkommen berechnet.
Beide beziehen eine Rente
2 Einzelrenten vor Plafon–
Gemeinsamer Höchstbetrag–
bei gleich hohen Renten je–
Beide Renten werden nach dem Splitting neu berechnet und bei Überschreitung proportional gekürzt.
Person B verstirbt
Ehepaarplafonierungentfällt
Verwitwetenzuschlag+ 20 %
höchstens Einzel-Maximalrente–
Die eigene unplafonierte Altersrente wird grundsätzlich um 20 % erhöht, jedoch höchstens bis zur Maximalrente.
Plafonierung bei unterschiedlich hohen Renten
Übersteigt die Summe den gemeinsamen Höchstbetrag, werden die beiden Renten proportional gekürzt.
plafonierte Einzelrente = eigene ungekürzte Rente × gemeinsamer Höchstbetrag ÷ Summe beider ungekürzten RentenWichtige Vertiefung: Haben die beiden Personen unterschiedliche Rentenskalen, wird zuerst eine gemeinsame gewichtete Skala ermittelt. Der Plafond entspricht dann 150 % des Höchstbetrags dieser gemeinsamen Skala – nicht automatisch –.
Nach dem Tabellenwert
Diese Faktoren werden am Schluss gesondert geprüft
Sie gehören nicht alle zum massgebenden durchschnittlichen Jahreseinkommen. Deshalb werden sie erst nach der Grundberechnung angewendet.
Vorbezug oder Aufschub
Die berechnete Rente wird versicherungstechnisch gekürzt oder erhöht. Diese Korrektur erfolgt grundsätzlich am Schluss.
Übergangsgeneration Frauen
Für Frauen der Jahrgänge 1961–1969 können besondere Referenzalter, Kürzungssätze und ein Rentenzuschlag gelten. Der konkrete Jahrgang und die Bezugsart sind zwingend zu prüfen.
Arbeit nach Referenzalter
Unter Voraussetzungen kann einmalig eine Neuberechnung verlangt werden. Dabei können zusätzliche Einkommen und allenfalls geschlossene Beitragslücken berücksichtigt werden.
13. Altersrente
Sie ist eine zusätzliche jährliche Auszahlung und keine dreizehnte Beitragsdauer oder zusätzliche Rentenskala. Die monatliche Grundrente wird dadurch nicht neu berechnet.
«Vor der Pensionierung scheiden, dann gibt es mehr AHV.»
Durch die Scheidung entfällt die Ehepaarplafonierung. Daraus kann isoliert betrachtet eine höhere Summe der beiden AHV-Altersrenten entstehen. Eine Scheidung ist aber keine reine AHV-Rechenoperation und deshalb keineswegs automatisch die finanziell bessere Lösung.
Was ausserhalb der AHV mitentscheiden kann
- Berufliche VorsorgeTeilung der während der Ehe erworbenen Vorsorgeansprüche und veränderte Hinterlassenenleistungen.
- Gesetzliches ErbrechtEine geschiedene Person ist nicht mehr automatisch gesetzliche Erbin oder gesetzlicher Erbe. Ehepersonen gehören dagegen zum gesetzlichen Erbenkreis.
- Güterrecht und VermögenDie Aufteilung kann Immobilien, Konten, Schulden und Liquidität grundlegend verändern.
- HinterlassenenleistungenFür geschiedene Personen gelten in AHV und BVG besondere und engere Voraussetzungen.
- Steuern und NachlassplanungBesteuerung und erbrechtliche Gestaltung hängen auch vom Wohnkanton und der Familiensituation ab.
Didaktischer Hinweis: Niemals aufgrund der AHV-Plafonierung allein eine Scheidung empfehlen. Erbrechtliche, güterrechtliche, steuerliche und vorsorgerechtliche Folgen müssen individuell fachlich geprüft werden.
Prüfungsschema
Die Reihenfolge verhindert typische Fehler
Versicherungsfall und Referenzalter bestimmen
Beginn, Vorbezug, Aufschub und Übergangsgeneration klären.
Beitragsdauer und Rentenskala ermitteln
Lücken und gesetzliche Anrechnungsmöglichkeiten prüfen.
Splitting durchführen, falls ausgelöst
Nur gemeinsame ganze Versicherungsjahre teilen.
Einkommenssumme aufwerten und mitteln
Aufwertungsfaktor des konkreten Rentenjahres verwenden.
Durchschnittliche Gutschriften ergänzen
Erziehung und Betreuung getrennt prüfen; Doppelanrechnung vermeiden.
Tabellenwert in der richtigen Skala ablesen
Massgebendes Jahreseinkommen auf den vorgesehenen Tabellenwert aufrunden.
Plafonierung und besondere Zuschläge prüfen
Ehepaar, Verwitwung und Übergangsgeneration korrekt behandeln.
Vorbezug, Aufschub und Auszahlung einordnen
Versicherungstechnische Kürzungen oder Zuschläge werden am Schluss berücksichtigt.
Kurz prüfen
Begriffe und Reihenfolge verstanden?
Eine Person hat 44 vollständige Beitragsjahre. Erhält sie automatisch die Maximalrente?
Nein. Die vollständige Dauer führt grundsätzlich zur Vollrentenskala 44. Für die Maximalrente muss zusätzlich das notwendige massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen erreicht werden.
Im Jahr der Heirat erzielten beide Einkommen. Werden diese bereits geteilt?
Nein. Das Heiratsjahr wird nicht gesplittet. Die Teilung beginnt frühestens mit dem folgenden vollständigen Kalenderjahr, sofern beide in der AHV versichert sind.
Person A erhält bereits eine Altersrente, Person B arbeitet noch. Werden schon beide Renten plafoniert?
Nein. Die Plafonierung greift erst, wenn beide Personen Anspruch auf eine entsprechende AHV-/IV-Rente haben.
Nach dem Tod von Person B bleibt die gekürzte Ehepaarrente von Person A unverändert.
Falsch. Die Plafonierung entfällt. Die eigene Altersrente wird grundsätzlich mit einem Verwitwetenzuschlag von 20 % neu festgesetzt, höchstens bis zur Maximalrente.
Zwei fehlende Beitragsjahre können durch ein sehr hohes Einkommen vollständig ausgeglichen werden.
Nein. Beitragsdauer und Einkommenshöhe wirken auf zwei verschiedenen Achsen. Ein hohes Einkommen behebt die tiefere Rentenskala nicht.
Offizielle Grundlagen und Tabellen
- Merkblatt 3.01: Altersrenten und Hilflosenentschädigungen
- AHV/IV: Altersrenten – Berechnungsfaktoren
- Merkblatt 1.02: Splitting bei Scheidung
- Offizielle Aufwertungsfaktoren
- BSV: Auswirkungen einer Scheidung auf die Vorsorge
- ch.ch: gesetzlicher Erbenkreis und Erbschein
Informationsstand: Oktober 2026. Die angezeigten Rentenbeträge stammen aus der zentralen Datenbasis. Die verbindliche Berechnung erfolgt durch die zuständige Ausgleichskasse.