Wer bezahlt Beiträge?
Grundsätzlich AHV-beitragspflichtige Arbeitnehmende und ihre Arbeitgeber – je zur Hälfte und nur bis zum ALV-Höchstlohn.
LohnabrechnungLernweg 02 · Versicherte & Beiträge
Beiträge bezahlt – aber nicht automatisch anspruchsberechtigt
Beitragspflicht, versicherter Verdienst und Anspruch auf Arbeitslosenentschädigung sind drei getrennte Prüfungen. Gerade bei Organen einer Firma ist diese Trennung entscheidend.
Beitragspflicht?↓Verdienstausfall versichert?↓Anspruchsvoraussetzungen erfüllt?
Der wichtigste Einstieg
Drei Fragen, die nicht vermischt werden dürfen
Ist der Verdienst versichert?
Für die Arbeitslosenentschädigung muss der durchschnittliche Verdienst mindestens CHF 500 pro Monat erreichen.
Versicherter ErwerbsausfallBesteht ein Anspruch?
Zusätzlich müssen Beitragszeit, Arbeitslosigkeit, Wohnsitz, Vermittlungsfähigkeit und weitere Anspruchsvoraussetzungen erfüllt sein.
LeistungsprüfungPrüfungssatzEin abgezogener ALV-Beitrag beweist nur die Beitragspflicht. Er beweist weder einen genügenden versicherten Verdienst noch einen späteren Anspruch auf Taggeld.
Persönlicher Geltungsbereich
Arbeitnehmende ja – Selbständigerwerbende nein
Arbeitnehmende
Nahezu die gesamte unselbstständig erwerbende Bevölkerung ist obligatorisch versichert. Der Arbeitgeber zieht den Arbeitnehmeranteil bei der Lohnzahlung ab.
AHV-Arbeitnehmerstatus ist AusgangspunktSelbständigerwerbende
Sie bezahlen keine ALV-Beiträge und können sich nicht freiwillig für Arbeitslosenentschädigung versichern.
AHV-Ausgleichskasse entscheidet über den StatusNichterwerbstätige
Sie leisten zwar je nach Situation AHV-/IV-/EO-Beiträge, aber keine ALV-Beiträge. Ein Anspruch kann nur über besondere Befreiungstatbestände entstehen.
Beitragsbefreiung ist keine Versicherung durch BeiträgeTeilweise arbeitslos
Eine Person kann eine Teilzeitstelle behalten und eine Vollzeit- oder weitere Teilzeitstelle suchen. Entscheidend sind Ausfall und Vermittlungsbereitschaft.
Teilzeitarbeit schliesst ALE nicht ausBeginn und Ende
Beitragspflicht und Leistungsalter laufen nicht exakt gleich
Ein Leistungsanspruch setzt voraus, dass die obligatorische Schulzeit abgeschlossen ist.
Auf massgebendem Lohn aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit werden ALV-Beiträge erhoben.
Beitragspflicht und möglicher Leistungsanspruch bestehen innerhalb der gesetzlichen Voraussetzungen.
Der ALE-Anspruch erlischt am Ende des Monats, in dem das Referenzalter erreicht wird.
AHV/IV/EO können weiterhin anfallen; ALV wird nicht mehr abgerechnet.
AHV 21 beachtenBei Frauen der Übergangsgeneration ist das im konkreten Jahr geltende Referenzalter zu bestimmen. Ein AHV-Rentenaufschub verlängert den ALE-Anspruch nicht.
Beitragspflicht ohne Leistungszugang
Arbeitgeberähnliche Stellung
Wer den Betrieb weiterhin massgeblich beeinflussen kann, soll nicht gleichzeitig über die eigene Beschäftigung beziehungsweise Arbeitslosigkeit entscheiden und ALE beziehen können.
Verwaltungsrat
Die Organstellung führt grundsätzlich bereits kraft Funktion zur arbeitgeberähnlichen Stellung – unabhängig von Beteiligung oder effektivem Einfluss im Alltag.
Gesellschafter / Geschäftsführer
Handelsregister, Beteiligung, Zeichnungsberechtigung und tatsächliche Entscheidungsbefugnisse sind zentral.
Massgeblicher Einfluss
Finanzielle Beteiligung oder Mitgliedschaft in einem obersten Entscheidungsgremium kann den Anspruch ausschliessen.
Mitarbeitende Ehepartner
Auch mitarbeitende Ehegatten und eingetragene Partner einer arbeitgeberähnlichen Person sind im betreffenden Betrieb ausgeschlossen.
Kein Anspruchsolange die Stellung oder die massgebliche Einflussmöglichkeit fortbesteht
→Anspruch wieder prüfbarnach tatsächlicher und endgültiger Aufgabe jeder entsprechenden Beziehung zum Betrieb oder definitiver Betriebsschliessung
WichtigKonkubinatspartner und andere Familienangehörige sind nicht allein wegen ihrer Beziehung automatisch ausgeschlossen. Bei ihnen ist eine eigene arbeitgeberähnliche Stellung konkret zu prüfen.
Beitragsbasis
Höchstlohn, tiefe Löhne und mehrere Stellen
Seit 2023 kein Solidaritätsprozent mehr auf Lohnteilen über dem Höchstbetrag.
Der beitragspflichtige ALV-Lohn ist nach oben begrenzt.
Jeder Monat zählt 30 Tage; Ein- und Austrittstage werden berücksichtigt.
Für die Beitragsabrechnung gilt der Höchstbetrag bei jedem einzelnen Arbeitsverhältnis. Der spätere versicherte Verdienst bleibt insgesamt begrenzt.
Erst ab diesem durchschnittlichen Verdienst ist der Erwerbsausfall für ALE versichert.
Grundlohn, 13. Monatslohn, Provisionen und weitere AHV-pflichtige Bestandteile gehören grundsätzlich zur Basis.
Vollständiger Beitragsrechner
Unterjährigen ALV-Höchstlohn korrekt bestimmen
Gib die gesamte AHV-pflichtige Lohnsumme der Beschäftigungsperiode ein – inklusive anteiligem 13. Monatslohn und weiterer beitragspflichtiger Lohnbestandteile.
Jahreshöchstlohn÷ 360× Beschäftigungstage=unterjähriger Höchstlohn
Rechenregel–
Zehn kurze Fälle
Beitragspflicht und Anspruch sauber trennen
Fall 1Angestellte mit Monatslohn CHF 7’000Lösung anzeigen
Sie ist grundsätzlich ALV-beitragspflichtig. Arbeitnehmerin und Arbeitgeber tragen je den aktuellen Beitragssatz auf dem massgebenden Lohn.
Fall 2Selbständiger Grafiker verliert alle AufträgeLösung anzeigen
Als Selbständiger bezahlt er keine ALV-Beiträge und hat aus dieser Tätigkeit keinen Anspruch auf Arbeitslosenentschädigung.
Fall 317-Jährige beginnt am 1. August eine LehreLösung anzeigen
Die ALV-Beitragspflicht beginnt erst am 1. Januar nach dem 17. Geburtstag. Der genaue Geburtstag und das Kalenderjahr sind zu prüfen.
Fall 4Arbeit nach Erreichen des ReferenzaltersLösung anzeigen
Auf diesem Lohn werden keine ALV-Beiträge mehr erhoben. AHV/IV/EO sind nach den Regeln für Erwerbstätige im Referenzalter separat zu prüfen.
Fall 5Einziger Verwaltungsrat kündigt sich selbstLösung anzeigen
Solange die Verwaltungsratsstellung fortbesteht, liegt eine arbeitgeberähnliche Stellung vor. Beitragszahlung allein schafft keinen ALE-Anspruch.
Fall 6Ehefrau arbeitet im Betrieb ihres GmbH-GeschäftsführersLösung anzeigen
Als mitarbeitende Ehegattin einer arbeitgeberähnlichen Person ist sie im betreffenden Betrieb grundsätzlich vom ALE-Anspruch ausgeschlossen.
Fall 7Unverheiratete Partnerin arbeitet im selben BetriebLösung anzeigen
Kein automatischer Ausschluss allein wegen des Konkubinats. Ihre eigene Funktion und Einflussmöglichkeit müssen geprüft werden.
Fall 8Zwei Teilzeitstellen mit je hohem LohnLösung anzeigen
Für Beiträge gilt der Höchstlohn je Arbeitsverhältnis. Beim Leistungsfall ist der gesamte versicherte Verdienst dennoch auf den gesetzlichen Höchstbetrag begrenzt.
Fall 9Durchschnittlicher Monatsverdienst CHF 480Lösung anzeigen
Der Verdienst erreicht die Schwelle von CHF 500 nicht. Ein Erwerbsausfall aus diesem Lohn ist für ALE grundsätzlich nicht versichert.
Fall 10Austritt am 30. September bei Jahreslohn über der GrenzeLösung anzeigen
Der Jahreshöchstlohn darf nicht voll verwendet werden. Er ist mit Jahreshöchstlohn ÷ 360 × Beschäftigungstage auf die Anstellungsdauer zu kürzen.
Offizielle Quellen
- arbeit.swiss: Wer ist versichert?
- Informationsstelle AHV/IV: ALV-Beiträge
- Merkblatt 2.01: Lohnbeiträge
- Fedlex: AVIG
Rechts- und Datenstand: 8. Oktober 2026. Der Rechner zeigt die Beitragsabrechnung eines einzelnen Arbeitsverhältnisses. Für die Leistungsberechnung gelten zusätzliche Regeln.