Schritt 1 · Rückblick
Obligatorische Versicherungen und KTG
Gesetzlich vorgeschriebenAHV/IV/EO, ALV sowie BU und – bei mindestens acht Wochenstunden – NBU beruhen auf gesetzlichen Versicherungspflichten, sofern die jeweiligen persönlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
Nicht allgemein vorgeschriebenFür die Krankentaggeldversicherung besteht kein allgemeines gesetzliches Versicherungsobligatorium. Ein Betrieb kann dennoch verbindlich zu einer KTG-Lösung verpflichtet sein.
KTG ist nicht automatisch obligatorisch – zuerst die Rechts- und Vertragsgrundlage prüfen.
Wozu dient KTG? Die Versicherung ersetzt bei krankheitsbedingter Arbeitsunfähigkeit einen vereinbarten Teil des ausfallenden Lohnes. Sie ist von der obligatorischen Unfallversicherung zu unterscheiden.
Schritt 2 · Wie entsteht die Bindung?
GAV, NAV oder freiwilliger Abschluss
Gesamtarbeitsvertrag · GAVEin anwendbarer GAV kann den Abschluss und die Mindestbedingungen einer KTG-Versicherung vorgeben.
Normalarbeitsvertrag · NAVEin anwendbarer NAV kann Regeln zur Lohnfortzahlung beziehungsweise zu einer Versicherungslösung enthalten. Der konkrete Geltungsbereich ist zu prüfen.
Freiwilliger ArbeitgeberabschlussEin Arbeitgeber kann eine Kollektiv-KTG freiwillig abschliessen und die Bedingungen im Arbeitsvertrag beziehungsweise Reglement verankern.
In der Praxis ebenfalls wichtig: Auch eine schriftliche Vereinbarung im Einzelarbeitsvertrag kann die Versicherungslösung verbindlich ausgestalten.
Freiwillig abgeschlossen bedeutet nicht beliebig: Sobald GAV, NAV, Arbeitsvertrag, Reglement und Police gelten, müssen deren Leistungen, Wartefristen, versicherte Personen, Lohnbasis und Prämienaufteilung eingehalten werden.
Schritt 3 · OR 324a Abs. 4
Eine mindestens gleichwertige Ersatzlösung
Ohne gleichwertige Ersatzlösung schuldet der Arbeitgeber bei unverschuldeter krankheitsbedingter Arbeitsverhinderung die gesetzliche Lohnfortzahlung nach OR 324a. Absatz 4 erlaubt davon abweichende Regelungen durch schriftliche Abrede, Normalarbeitsvertrag oder Gesamtarbeitsvertrag.
Die zentrale Bedingung: Die abweichende Regelung muss für die arbeitnehmende Person mindestens gleichwertig sein. OR 324a Abs. 4 ordnet selbst keine KTG-Versicherung an; eine passend ausgestaltete KTG kann jedoch als Ersatzlösung dienen.
Typische KTG-LösungHäufig werden 80 % des versicherten Lohnes während 720 oder 730 Tagen innerhalb von 900 Tagen vereinbart.
PrämienBei einer Ersatzlösung trägt der Arbeitgeber typischerweise mindestens die Hälfte der Prämie. Ob die gesamte Lösung gleichwertig ist, beurteilt sich nicht anhand eines einzigen Merkmals.
Police und Vertragswerk lesen: Leistungshöhe, Leistungsdauer, Wartefrist, Prämienverteilung, Ausschlüsse und Übertrittsrecht müssen zusammen betrachtet werden.
Schritt 4 · KTG nach KVG
Sozialversicherungsrechtliche Lösung
- Die freiwillige Taggeldversicherung richtet sich nach dem Krankenversicherungsgesetz KVG.
- KVG-Versicherer müssen Personen mit Wohnsitz oder Erwerbstätigkeit in der Schweiz grundsätzlich zwischen 15 und 65 Jahren aufnehmen.
- Gesundheitsvorbehalte sind möglich, aber zeitlich begrenzt.
- Bei mindestens 50 % Arbeitsunfähigkeit sieht das KVG grundsätzlich Leistungen für mindestens 720 Tage innerhalb von 900 Tagen vor.
- Beim Ausscheiden aus einer Kollektivversicherung besteht grundsätzlich ein gesetzliches Übertrittsrecht in die Einzelversicherung.
Wichtig: Das KVG schreibt keinen allgemein ausreichenden Mindestbetrag des Taggeldes vor. Der konkret versicherte Betrag und die Vertragsbedingungen müssen deshalb geprüft werden.
Schritt 5 · KTG nach VVG
Privatversicherungsrechtliche Lösung
- Die Versicherung richtet sich nach dem Versicherungsvertragsgesetz VVG.
- Es gilt Vertragsfreiheit: Der Versicherer hat grundsätzlich keine allgemeine Aufnahmepflicht.
- Leistungshöhe, Leistungsdauer und Wartefrist werden vertraglich vereinbart.
- Gesundheitsvorbehalte oder Leistungsausschlüsse können vertraglich vorgesehen werden.
- Ein gesetzliches Übertrittsrecht von der Kollektiv- in die Einzelversicherung besteht grundsätzlich nicht; die Police kann jedoch ein solches Recht gewähren.
In der Lohnpraxis: Massgebend sind die Police und die Allgemeinen Versicherungsbedingungen. Die Bezeichnung «KTG» allein verrät weder Leistungsumfang noch versicherten Lohn.
Schritt 6 · Kurzvergleich
KVG und VVG nicht verwechseln
| Prüfpunkt | KTG nach KVG | KTG nach VVG |
|---|---|---|
| Rechtsnatur | Sozialversicherung | Privatrechtlicher Versicherungsvertrag |
| Aufnahme | Grundsätzliche Aufnahmepflicht im gesetzlichen Personenkreis | Grundsätzlich Vertragsfreiheit; keine allgemeine Aufnahmepflicht |
| Vorbehalte | Gesundheitsvorbehalte zeitlich begrenzt | Vorbehalte und Ausschlüsse nach Vertragsbedingungen |
| Leistung | Gesetzlicher Rahmen; Betrag konkret vereinbaren | Höhe und Dauer vertraglich vereinbart |
| Übertritt | Grundsätzlich gesetzliches Recht von Kollektiv zu Einzel | Kein allgemeines gesetzliches Recht; Vertrag prüfen |
KVG oder VVG? Die Antwort verändert Rechte, Aufnahmebedingungen und Vertragsprüfung.
Schritt 7 · Bedeutung für die Lohnabrechnung
Keine einheitliche KTG-Lohnbasis
Weil die KTG nicht als einheitliches gesetzliches Obligatorium ausgestaltet ist, gibt es auch keine schweizweit identische KTG-Lohnbasis, keinen allgemeinen KTG-Höchstlohn und keinen einheitlichen Prämiensatz.
Rechtsgrundlage prüfenGAV, NAV, Arbeitsvertrag und Personalreglement bestimmen, ob und wie die Versicherungslösung gelten muss.
Police prüfenVersicherter Personenkreis, versicherte Lohnarten, Höchstlohn, Wartefrist, Leistung und Prämienaufteilung entnehmen.
KTG-pflichtiger Lohn = versicherte Lohnbasis gemäss anwendbarer Vereinbarung und Police
Keine Übung an dieser Stelle: Die Rechen- und Abgrenzungsübungen folgen gesammelt nach Abschluss aller Versicherungs-Detailseiten.