Seite 1 · OR 324b
Versicherungsleistung statt Arbeitgeberlohn
Ist eine arbeitnehmende Person aufgrund gesetzlicher Vorschriften obligatorisch gegen die wirtschaftlichen Folgen einer unverschuldeten persönlichen Arbeitsverhinderung versichert, richtet sich die Arbeitgeberpflicht nach OR 324b.
1 · Ereignis meldenDen Sachverhalt vollständig und fristgerecht an den zuständigen Versicherer übermitteln.
2 · Deckung klärenVersicherte Person, versichertes Ereignis und Arbeitsunfähigkeit prüfen lassen.
3 · Entscheid abwartenAnerkennung, Ablehnung, Leistungshöhe und Leistungsbeginn dokumentieren.
4 · Lohn abrechnenVersicherungsleistung, Arbeitgeberanteil und freiwillige Aufzahlung getrennt führen.
Eine Unfallmeldung ist noch keine Anerkennung als Unfall.
Wichtig: Die Lohnbuchhaltung darf den Versicherungsentscheid nicht vorwegnehmen. Bis zum Entscheid braucht es eine nachvollziehbare provisorische Verarbeitung und später gegebenenfalls eine Korrektur.
Seite 2 · Zuständiger Leistungsträger
Wer entscheidet, ob wirklich ein Unfall vorliegt?
Der zuständige Unfallversicherer prüft den gesetzlichen Unfallbegriff, den Versicherungsschutz, den natürlichen und adäquaten Zusammenhang sowie die geltend gemachte Arbeitsunfähigkeit. Er erlässt bei Streit eine anfechtbare Verfügung. Ein Arzt beschreibt den medizinischen Sachverhalt; er entscheidet nicht abschliessend über den Rechtsbegriff «Unfall».
ArbeitgeberMeldet den Fall und liefert Lohn-, Arbeitszeit- und Ereignisangaben. Er kann die Anerkennung weder versprechen noch endgültig verweigern.
VersichererPrüft Deckung und Kausalität, fordert Unterlagen an und entscheidet über Heilkosten und Taggeld.
Arzt oder ÄrztinDokumentiert Verletzung, Behandlung und Arbeitsunfähigkeit. Die rechtliche Qualifikation bleibt beim Versicherer und im Streitfall bei den Gerichten.
LohnbuchhaltungVerarbeitet die bestätigten Leistungen. Bei Ablehnung muss neu geprüft werden, ob Krankheit und OR 324a beziehungsweise eine KTG-Lösung greifen.
Abgelehnt bedeutet nicht automatisch unbezahlt: Wird das Ereignis nicht als Unfall anerkannt, kann trotzdem eine Krankheit mit Arbeitsunfähigkeit vorliegen. Dann beginnt eine neue Prüfung der zuständigen Krankenversicherung, KTG-Police und Arbeitgeberpflicht.
Seite 3 · Grenzfall mit Merkwirkung
Zeckenstich: klein – aber versicherungsrechtlich Unfall
Der umgangssprachliche «Zeckenbiss» ist ein gutes Beispiel dafür, weshalb die Alltagssprache nicht entscheidet. Ein Zeckenstich gilt nach der Praxis der Unfallversicherung als Unfall; auch eindeutig darauf zurückzuführende Infektionen können Unfallfolgen sein.
DokumentierenDatum, Ort am Körper, möglicher Aufenthaltsort und sichtbare Reaktion notieren; wenn möglich fotografieren.
MeldenDen Zeckenstich als Unfall melden, besonders wenn ärztliche Behandlung oder Arbeitsunfähigkeit entsteht.
Kausalität prüfen lassenBei späteren diffusen Beschwerden muss der Unfallversicherer klären, ob sie überwiegend wahrscheinlich auf den Stich zurückgehen.
Nicht selber umqualifizierenPayroll verbucht nicht einfach Krankheit, nur weil der Stich unscheinbar war.
Didaktische Präzision: Der Zeckenstich wird grundsätzlich als Unfall eingestuft. Ob eine konkrete spätere Beschwerde eine versicherte Unfallfolge ist und ob Taggeld geschuldet wird, entscheidet trotzdem der Unfallversicherer aufgrund des Einzelfalls.
Seite 4 · Obligatorische Systeme
Welche obligatorischen Versicherungen sind für OR 324b relevant?
| System | Typische Leistung bei Arbeitsverhinderung | OR-324b-Bezug |
|---|---|---|
| UVG Obligatorische Unfallversicherung | Unfalltaggeld bei anerkannter unfallbedingter Arbeitsunfähigkeit; grundsätzlich ab dem dritten Tag nach dem Unfalltag und bei voller Arbeitsunfähigkeit 80 % des versicherten Verdienstes. | Ja. Leistung, Wartezeit und Höchstlohn beachten. |
| MVG / MV Militärversicherung | Taggeld bei Arbeitsunfähigkeit infolge einer versicherten Gesundheitsschädigung während eines versicherten Dienstes oder einer versicherten Tätigkeit. | Ja. Die Militärversicherung kann gegenüber UVG oder Krankenversicherung zuständig sein. |
| EOG / EO Erwerbsersatzordnung | Erwerbsersatz bei Militär-, Zivil- und Schutzdienst sowie gesetzliche Entschädigungen bei Mutterschaft, für den anderen Elternteil, Adoption und Betreuung eines gesundheitlich schwer beeinträchtigten Kindes. | Ja beziehungsweise Spezialgesetz zuerst. Anspruch, Dauer und Arbeitgeberergänzung je Leistungsart prüfen. |
| IVG / IV Invalidenversicherung | Taggelder insbesondere während bestimmter Eingliederungsmassnahmen. | Kann relevant sein. Konkrete IV-Verfügung und Leistungshöhe prüfen. |
Militärversicherung nicht vergessen: Die MV ist eine eigenständige obligatorische Sozialversicherung. Sie versichert bestimmte Personen während Militär-, Zivil- und Zivilschutzdienst sowie weiterer gesetzlich erfasster Tätigkeiten. Nicht mit der EO verwechseln: Die MV deckt Gesundheitsschäden, die EO den Erwerbsausfall aufgrund des Dienstes beziehungsweise bestimmter Urlaube.
Seite 5 · Abgrenzung
Obligatorisch heisst nicht automatisch OR 324b
| Versicherung | Warum nicht einfach OR 324b anwenden? |
|---|---|
| Obligatorische Krankenpflegeversicherung nach KVG | Sie übernimmt primär Behandlungskosten, nicht automatisch den Lohnausfall. Das KVG-Taggeld ist freiwillig. |
| KTG nach VVG oder KVG | Kein allgemeines gesetzliches Obligatorium. Eine gleichwertige vertragliche Ersatzlösung wird nach OR 324a Abs. 4 beurteilt. |
| AHV | Alters- und Hinterlassenenleistungen ersetzen nicht die kurzfristige Lohnfortzahlung wegen persönlicher Arbeitsverhinderung. |
| ALV | Sie deckt Arbeitslosigkeit, nicht die hier behandelte persönliche Arbeitsverhinderung in einem bestehenden Arbeitsverhältnis. |
| BVG | Invaliden- und Hinterlassenenleistungen können später relevant werden, ersetzen aber nicht ohne Weiteres die kurzfristige OR-324b-Prüfung. |
| Familienzulagen | Sie sind keine Versicherungsleistung für den Erwerbsausfall wegen Arbeitsverhinderung. |
Immer fragen: Deckt diese konkrete gesetzliche Leistung gerade den wirtschaftlichen Ausfall dieser Verhinderung?
Seite 6 · Arbeitgeberpflicht
Die Vier-Fünftel-Regel richtig lesen
| Versicherungssituation | Gesetzliche Mindestfolge |
|---|---|
| Versicherungsleistung erreicht mindestens 80 % des darauf entfallenden Lohnes | Für die beschränkte Zeit keine zusätzliche gesetzliche Lohnzahlung nach OR 324b. |
| Versicherungsleistung liegt unter 80 % | Arbeitgeber zahlt grundsätzlich die Differenz bis 80 %. |
| Versicherung kennt eine Wartezeit | Während der Wartezeit schuldet der Arbeitgeber grundsätzlich mindestens 80 % des Lohnes. |
| Vertrag oder GAV verspricht 100 % | Die günstigere Verpflichtung bleibt bestehen; den Arbeitgeberzuschuss getrennt von der Versicherungsleistung ausweisen. |
Nicht 80 % vom UVG-Höchstlohn mit 80 % vom gesamten Lohn verwechseln: Bei Lohn über dem versicherten Höchstverdienst kann das Taggeld weniger als vier Fünftel des gesamten ausfallenden Lohnes decken. Dann ist die Differenzprüfung nach OR 324b besonders wichtig.
Für Payroll: Versicherungsleistung, gesetzliche Differenzzahlung, vertragliche Aufzahlung und normale Lohnfortzahlung sind getrennte Lohnarten. Dadurch bleiben Beitragspflichten und Rückforderungen nachvollziehbar.
Seite 7 · Krankheit oder Unfall in den Ferien
Arbeitsunfähig ist nicht automatisch ferienunfähig
Erkrankt oder verunfallt eine Person während der Ferien, werden die betroffenen Tage nur dann nicht als Ferien angerechnet, wenn Krankheit oder Unfall den Erholungszweck tatsächlich vereiteln. Die blosse Arbeitsunfähigkeit genügt dafür nicht.
| Situation | Arbeitsfähig? | Ferienfähig? | Folge für die Ferientage |
|---|---|---|---|
| Unfall mit einer Verletzung, welche die konkrete Arbeit verhindert; Erholung und Feriengestaltung bleiben möglich | Nein | Ja | Die geplanten Tage bleiben Ferien. Keine Gutschrift allein wegen der UVG-Arbeitsunfähigkeit. |
| Krankheit verhindert die Arbeit; die Person kann sich dennoch erholen und die Ferien ihrem Zweck entsprechend nutzen | Nein | Ja | Die geplanten Tage bleiben Ferien. Keine Gutschrift allein wegen des Krankheitszeugnisses. |
| Schwere Erkrankung, Bettlägerigkeit oder Spitalaufenthalt vereiteln die Erholung | Nein | Nein | Nachgewiesene ferienunfähige Tage werden nicht als Ferien bezogen und können später nachgewährt werden. |
| Unfallfolgen vereiteln den Erholungszweck der Ferien | Nein | Nein | Nachgewiesene ferienunfähige Tage werden gutgeschrieben; der Unfallfall läuft versicherungsrechtlich separat weiter. |
Entscheidend für die Feriengutschrift ist die Ferienunfähigkeit – nicht das Etikett Krankheit oder Unfall.
Unverzüglich meldenDie Person informiert den Arbeitgeber sofort und reicht einen geeigneten Nachweis ein. Ein Zeugnis, das nur «arbeitsunfähig» bestätigt, beantwortet die Ferienfähigkeit noch nicht zwingend.
Erholungszweck beurteilenMassgebend sind Intensität und Dauer der Beeinträchtigung. Ein geringfügiges Unwohlsein oder eine kleine Verletzung genügt regelmässig nicht.
Ferien im AuslandAuch ausländische Zeugnisse müssen verlässlich und nachvollziehbar sein. Arbeitgeber dürfen bei begründeten Zweifeln zusätzliche Abklärungen verlangen; Diagnose und Datenschutz bleiben geschützt.
Versicherung getrennt führenUVG- oder KTG-Leistung, Arbeitsunfähigkeit und Belastung des Ferienkontos sind drei verschiedene Prüfungen. Eine Feriengutschrift ändert den Leistungsträger nicht automatisch.
Die zwei zentralen Fälle: Eine Person kann nach einem Unfall arbeitsunfähig, aber ferienfähig sein. Ebenso kann sie krankheitsbedingt arbeitsunfähig, aber ferienfähig sein. In beiden Fällen werden die geplanten Ferientage grundsätzlich normal abgezogen.
Praxis: UVG und KTG verhalten sich nicht gleich
| Leistungsträger | Ferien während bestehender Arbeitsunfähigkeit | Ferienkonto |
|---|---|---|
| Obligatorische Unfallversicherung | Das anerkannte UVG-Taggeld wird während bewilligter Ferien grundsätzlich weiterbezahlt, solange die unfallbedingte Arbeitsunfähigkeit besteht. Reise und Aktivitäten müssen den Heilungsverlauf respektieren und vorab mit Unfallversicherer und Arbeitgeber geklärt werden. | Ist die Person ferienfähig, werden die bezogenen Ferientage ordentlich belastet. |
| Krankentaggeldversicherung | In der Praxis sehen viele KTG-Policen bei einem Ferienbezug einen Leistungsunterbruch vor oder verlangen eine vorgängige Zustimmung. Die konkrete Police und die AVB entscheiden; deshalb niemals ohne Rücksprache pauschal weiterzahlen oder stoppen. | Ist die Person ferienfähig und bezieht Ferien, werden die Ferientage ordentlich belastet. |
OR 329b getrennt halten: Die Belastung konkret bezogener Ferientage ist nicht dasselbe wie eine Ferienkürzung wegen längerer Arbeitsverhinderung. Eine allfällige ordentliche Kürzung des jährlichen Ferienanspruchs richtet sich separat nach den Schwellen und Ausnahmen von OR 329b. Sie erfolgt nicht allein deshalb, weil die Person während der Arbeitsunfähigkeit Ferien macht.
Vor Ferienbeginn: Steht bereits fest, dass die Person ferienunfähig ist, kann sie die festgelegten Ferien grundsätzlich verschieben. Ist sie dagegen arbeitsunfähig, aber ferienfähig und will die Ferien beziehen, muss dies mit Arbeitgeber und Leistungsträger sauber dokumentiert werden.
SECO · Krankheit oder Unfall während der Ferien → · Suva · Ferienfähigkeit und Weiterzahlung des UVG-Taggelds →
Seite 8 · Erstes Rechenbeispiel
Vier Tage unfallbedingt arbeitsunfähig
Dieses erste Beispiel zeigt die direkte Tagesabrechnung ohne Korrekturzeile. Der Unfallversicherer anerkennt den Fall und überweist das Taggeld bereits im gleichen Abrechnungsmonat.
AbrechnungsmonatSeptember 2026 · 30 Kalendertage
MonatslohnCHF 6'000.00 plus 13. Monatslohn
Arbeitsunfähigkeit02.09.–05.09.2026 zu 100 %
02. SeptemberUnfalltag; ein Arbeitstag und im Monatslohn enthalten
03.–04. SeptemberZwei Karenztage, Arbeitgeber zahlt 80 %
05. SeptemberErster UVG-Taggeldtag; bereits im September ausbezahlt
Vereinfachte Fallannahmen: Der 13. Monatslohn wird im September noch nicht ausbezahlt, gehört aber zum versicherten Jahreslohn für das Unfalltaggeld. Arbeitnehmerbeiträge: AHV/IV/EO 5.30 %, ALV 1.10 %, NBU 1.00 %, KTG 0.50 %; BVG gemäss Kassenmeldung CHF 300.00. Basen werden auf Rappen, die berechneten Lohnarten und Abzüge auf CHF 0.05 gerundet.
1 · Zwei unterschiedliche Tageswerte
Ordentliche LohnfortzahlungCHF 6'000.00 × 12 ÷ 365 = CHF 197.260274…
Basis: CHF 197.26 pro Tag
Basis: CHF 197.26 pro Tag
Effektives UVG-Taggeld inklusive 13. MonatslohnCHF 78'000.00 ÷ 365 × 80 % = CHF 170.958904…
Taggeld: CHF 170.96 pro Tag
Taggeld: CHF 170.96 pro Tag
Von den 30 Kalendertagen des Septembers werden 27 Tage über die Lohnart Monatslohn bezahlt: 26 nicht ausgefallene Tage plus der Unfalltag vom 2. September. Nur die zwei Karenztage und der UVG-Taggeldtag erscheinen zusätzlich als eigene Lohnarten.
| Lohnart | Satz | Basis | Menge | Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Monatslohn | 100 % | 197.26 | 27 Tage | 5'326.00 |
| Lohnfortzahlung Karenztage Unfall | 80 % | 197.26 | 2 Tage | 315.60 |
| Unfalltaggeld UVG | 170.96 | 1 Tag | 170.95 | |
| Total Brutto inklusive Taggeld | 5'812.55 | |||
| AHV/IV/EO | 5.30 % | 5'641.60 | −299.00 | |
| ALV | 1.10 % | 5'641.60 | −62.05 | |
| NBU | 1.00 % | 5'641.60 | −56.40 | |
| KTG | 0.50 % | 5'641.60 | −28.20 | |
| BVG | −300.00 | |||
| Nettolohn / Auszahlung | 5'066.90 |
2 · Lösungsweg
- Monatslohn: CHF 197.26 × 27 Tage = CHF 5'326.02 → CHF 5'326.00.
- Karenztage 3. und 4. September: CHF 197.26 × 80 % × 2 Tage = CHF 315.616 → CHF 315.60.
- UVG-Taggeld 5. September: CHF 78'000.00 Jahreslohn ÷ 365 × 80 % = CHF 170.958904… → Tagesbasis CHF 170.96; für einen Tag CHF 170.95.
- Sozialversicherungspflichtige Basis: CHF 5'326.00 + CHF 315.60 = CHF 5'641.60.
- Das UVG-Taggeld von CHF 170.95 wird ausbezahlt, gehört jedoch nicht zu dieser Beitragsbasis.
Beim Unfalltaggeld bleibt das Feld «Satz» leer: In der Basis steht bereits das effektive Taggeld pro Tag nach der Rechnung Jahreslohn ÷ 365 × 80 %. Würden nochmals 80 % eingesetzt, entstünde fälschlicherweise der Eindruck, es würden nur 80 % des Taggeldes bezahlt.
Der entscheidende Unterschied: Der 13. Monatslohn ist im September noch nicht als Lohn fällig. Für das Unfalltaggeld ist er aber bereits Bestandteil des versicherten Jahreslohns. Deshalb beträgt das effektive UVG-Taggeld CHF 170.96 pro Tag; die Basis der ordentlichen Lohnfortzahlung beträgt CHF 197.26.
Auszahlung: CHF 5'812.55 − CHF 745.65 Abzüge = CHF 5'066.90
Seite 9 · Eingebaute Übung
Wer entscheidet – und welche Grundlage folgt?
Wählen Sie den richtigen nächsten Schritt.
Unfall – arbeitsunfähig, aber ferienfähig
Die verletzte Person könnte ihre Büroarbeit nicht ausführen, kann sich in den bereits gebuchten Ferien aber erholen. Was geschieht mit dem Ferienkonto?
Krank – arbeitsunfähig, aber ferienfähig
Das Arztzeugnis bestätigt Arbeitsunfähigkeit. Die Krankheit hindert die Person jedoch nicht daran, sich in den Ferien zu erholen.
Sturz mit Knieverletzung
Der Arzt schreibt «Unfall» auf das Zeugnis. Wer entscheidet endgültig über die UVG-Anerkennung?
Zeckenstich mit späterem Fieber
Welche Meldung ist zunächst richtig?
Gesundheitsschaden im Militärdienst
Welche Kombination muss geprüft werden?
UVG lehnt Ereignis ab
Die Person bleibt ärztlich bescheinigt arbeitsunfähig. Was folgt?
Versicherung zahlt erst später
Welche Regel ist während der Wartezeit zu prüfen?
GAV garantiert 100 %
Die obligatorische Versicherung deckt 80 %. Wie wird verarbeitet?