Das bisher angesparte Vorsorgekapital folgt der versicherten Person zur neuen Vorsorgeeinrichtung.
BVG · Kapitel 04
Das Altersguthaben wächst in zwei Schritten
Jedes Jahr kommen eine Altersgutschrift und Zins hinzu. Für Prüfungsaufgaben ist entscheidend, worauf der Zins berechnet wird und was wirklich zum persönlichen Vorsorgekapital gehört.
Datenjahr
Guthaben Anfang Jahr+Zins+Altersgutschrift= Guthaben Ende Jahr
Art. 15 BVG
Das Altersguthaben ist das persönliche Vorsorgekapital
Es besteht aus den eingebrachten Freizügigkeitsleistungen samt Zins sowie den während der Versicherungszeit gutgeschriebenen Altersgutschriften samt Zins.
Der gesetzliche Prozentsatz wird auf dem koordinierten Lohn berechnet.
Im Obligatorium mindestens mit dem vom Bundesrat festgelegten Mindestzinssatz.
Nicht verwechseln:RisikobeiträgeVerwaltungskostenSanierungsbeiträge
Diese Beiträge können Teil der BVG-Prämie sein, werden aber nicht dem persönlichen Altersguthaben gutgeschrieben.
Art. 11 BVV 2
Die Reihenfolge in der Jahresrechnung
Die Altersgutschrift wird zwar aus dem laufenden Lohn finanziert, in der gesetzlichen Kontoführung aber am Jahresende ohne Zins gutgeschrieben.
Eröffnungsguthaben
Guthaben am Ende des Vorjahres.
Zins berechnen
Jahreszins nur auf dem Eröffnungsguthaben.
Gutschrift addieren
Altersgutschrift des laufenden Jahres ohne Zins.
Neuer Saldo
Dieser wird zum Eröffnungsguthaben des Folgejahres.
Prüfungsmerksatz
Zins auf dem Anfangsguthaben + Altersgutschrift ohne Zins. Erst im Folgejahr wird auch die neue Altersgutschrift mitverzinst.
Unterjähriger Austritt oder Vorsorgefall
Das vorhandene Guthaben zu Jahresbeginn wird bis zum massgebenden Zeitpunkt anteilmässig verzinst. Dazu kommen die bis dahin erworbenen Altersgutschriften ohne Zins.
Unterjähriger Eintritt
Die eingebrachte Freizügigkeitsleistung wird ab Überweisung verzinst. Die Altersgutschriften bei der neuen Kasse werden für die Versicherungsdauer berechnet und ohne Zins gutgeschrieben.
Gesetzliche Altersgutschriften
Mit dem Alter steigt der Prozentsatz
Der Satz wird nicht auf dem AHV-Lohn, sondern auf dem koordinierten BVG-Lohn angewandt. Massgebend ist das Alter im Berechnungsjahr.
koordinierter Jahreslohn×Altersgutschriftensatz=Altersgutschrift des Jahres
Reglement kann besser sein: Eine Vorsorgeeinrichtung darf früher mit dem Alterssparen beginnen, höhere Sparsätze oder eine andere Staffelung vorsehen. Für das BVG-Minimum muss die gesetzliche Schattenrechnung trotzdem erfüllt sein.
BVG-Mindestzins
Der Satz schützt nur das obligatorische Guthaben
Der Bundesrat legt den Mindestzinssatz für das BVG-Altersguthaben fest. Das oberste Organ der Vorsorgeeinrichtung kann im Obligatorium mehr gutschreiben, wenn es die finanzielle Lage erlaubt.
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Mindestzins ist Untergrenze
Die gesetzliche Verzinsung darf grundsätzlich nicht unterschritten werden.
Reglement und Kassenentscheid
Für den überobligatorischen Teil gilt der BVG-Mindestzinssatz nicht automatisch.
Gesamtresultat plus Schattenrechnung
Die tatsächliche Verzinsung kann einheitlich oder getrennt erfolgen; das gesetzliche Minimum muss insgesamt gewahrt bleiben.
2027 noch nicht definitiv
Die angezeigten 1,75 % sind die Empfehlung der BVG-Kommission. Über den definitiven Mindestzinssatz entscheidet der Bundesrat. Die zentrale Wertedatei kann danach an einer Stelle aktualisiert werden.
Auf dem Vorsorgeausweis genau lesen
Ein Gesamtguthaben kann aus zwei Teilen bestehen
- gesetzliche BVG-Lohnbasis
- gesetzliche Altersgutschriften
- BVG-Mindestzins
- Schattenrechnung der Kasse
- Lohn über dem BVG-Maximum
- höhere oder frühere Spargutschriften
- reglementarische Verzinsung
- weitere eingebrachte Mittel
Die Kasse kann beide Teile getrennt ausweisen oder umhüllend führen.
Interaktiver Jahresrechner
Vom Anfangsguthaben zum Jahressaldo
Der Rechner bildet die gesetzliche Jahresendlogik ab. Er rechnet mit dem zentralen Mindestzins des gewählten Datenjahres.
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Mehrjahres-Simulation
Zinseszins und Altersstufen sichtbar machen
Diese Modellrechnung hält den koordinierten Lohn konstant. Der Zinssatz kann bewusst verändert werden, damit der Einfluss der Verzinsung sichtbar wird.
Guthaben nach – Jahren––
| Jahr | Alter | Anfang | Zins | Satz | Gutschrift | Ende |
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Modellgrenze: In der Praxis ändern sich Lohn, Beschäftigungsgrad, Reglement, Zins und allenfalls die Grenzwerte. Die Simulation erklärt die Mechanik – sie ist keine persönliche Rentenprognose.
Vier Sätze, die sitzen müssen
1Nur Spargutschriften und Zins bilden Altersguthaben.
2Der Zins wird am Jahresende auf dem Anfangsguthaben berechnet.
3Die laufende Altersgutschrift erhält im Gutschriftjahr keinen Zins.
4Der BVG-Mindestzins schützt nur das obligatorische Guthaben.
Offizielle Quellen
- BSV: Altersvorsorge in der beruflichen Vorsorge
- Fedlex: BVG, insbesondere Art. 15–16
- Fedlex: BVV 2, insbesondere Art. 11
- BSV: Empfehlung der BVG-Kommission zum Mindestzins 2027
- BSV: Wichtige Masszahlen 1985–2026
Rechts- und Datenstand: Oktober 2026. Für die tatsächliche Verzinsung und die überobligatorische Vorsorge sind Reglement, Kassenbeschluss und persönlicher Vorsorgeausweis massgebend.