BVG · Kapitel 07
Beim Stellenwechsel folgt das Vorsorgegeld der Person
Die alte Pensionskasse berechnet die Austrittsleistung. Diese muss entweder vollständig an die neue Pensionskasse oder – bei einem Unterbruch – an eine Freizügigkeitseinrichtung überwiesen werden.
Datenjahr
alte Pensionskasse→Freizügigkeitsleistung→neue Pensionskasse
Freizügigkeit
Das angesparte Vorsorgeguthaben bleibt erhalten
Wer die Vorsorgeeinrichtung vor Eintritt eines Vorsorgefalls verlässt, hat Anspruch auf eine Austrittsleistung – auch Freizügigkeitsleistung genannt.
Nicht die Summe aller Lohnabzüge:
Risiko- und Verwaltungskosten werden nicht als persönliches Sparkapital zurückerstattet. Entscheidend ist die nach Gesetz und Reglement berechnete Austrittsleistung.
Dokumentenkontrolle
Die Austrittsabrechnung muss mehr als einen Betrag zeigen
Austrittsleistung total
Der tatsächlich zu überweisende Gesamtbetrag.
BVG-Altersguthaben
Der obligatorische Anteil für die spätere Schattenrechnung.
Einzahlungen und Bezüge
Einkäufe, WEF-Vorbezüge, Verpfändungen und Rückzahlungen.
Vorsorgeausgleich
Relevante Angaben zu Heirat, Scheidung oder gerichtlicher Teilung.
Empfänger und Valuta
Wohin, wann und mit welchem Betrag überwiesen wurde.
Nachdeckung
Hinweis auf den befristeten Schutz für Tod und Invalidität.
Unterlagen aufbewahren: Austrittsabrechnung, Überweisungsbestätigung und Eintrittsausweis der neuen Kasse gehören zusammen. Nur so lässt sich später kontrollieren, ob das gesamte Guthaben angekommen ist.
Die drei normalen Wege
Wohin muss die Austrittsleistung?
Direkt an die neue Vorsorgeeinrichtung
Die gesamte Austrittsleistung muss als Eintrittsleistung eingebracht werden. Die neue Kasse teilt mit, auf welches Konto überwiesen wird.
Normalfall beim StellenwechselAn eine Freizügigkeitseinrichtung
Bei Erwerbsunterbruch, kleinem Lohn oder anderer fehlender Versicherung wird das Guthaben auf einem Freizügigkeitskonto oder einer Freizügigkeitspolice parkiert.
Die versicherte Person muss wählenAn die Stiftung Auffangeinrichtung
Die alte Kasse überweist frühestens nach sechs Monaten, spätestens nach zwei Jahren an die Auffangeinrichtung BVG.
Guthaben bleibt erhalten, ist aber leichter vergessenDie Übertragung an die neue Pensionskasse ist keine freiwillige Anlageentscheidung.
Freizügigkeitsguthaben aus früheren Arbeitsverhältnissen müssen grundsätzlich in die aktuelle Vorsorgeeinrichtung eingebracht werden. Übersteigt die Eintrittsleistung den dort maximal möglichen Einkauf, bleibt der Überschuss auf einer Freizügigkeitseinrichtung.
Drei Begriffe sauber trennen
Austrittsleistung ist nicht Abgangsentschädigung
Beim Ende eines Arbeitsverhältnisses können mehrere Zahlungen gleichzeitig vorkommen. Sie haben unterschiedliche Rechtsgrundlagen, Empfänger und Sozialversicherungsfolgen.
Austrittsleistung
bereits vorhandenes VorsorgeguthabenDie Pensionskasse überweist es an die neue Kasse oder eine Freizügigkeitseinrichtung. Es ist keine zusätzliche Entschädigung des Arbeitgebers.
Gesetzliche Abgangsentschädigung
arbeitsrechtlicher SpezialfallGrundsätzlich bei Beendigung nach mindestens 20 Dienstjahren und ab Alter 50. Arbeitgeberfinanzierte Vorsorgeleistungen können angerechnet werden; deshalb entsteht heute häufig keine zusätzliche Zahlung.
Freiwillige Abgangszahlung
zusätzliche ArbeitgeberleistungHöhe und Bedingungen ergeben sich aus Arbeitsvertrag, Aufhebungsvereinbarung, Gesamtarbeitsvertrag oder Sozialplan – nicht aus dem Vorsorgeausweis.
Freizügigkeitsgesetz, OR, Vertrag oder Sozialplan?
Pensionskasse an Vorsorgeeinrichtung oder Arbeitgeber an die Person?
AHV, ALV, BVG und Steuern getrennt prüfen.
AHV-Grundsatz
Individuelle Abgangszahlungen des Arbeitgebers gehören grundsätzlich zum massgebenden Lohn. Begrenzte Ausnahmen bestehen insbesondere bei ungenügender beruflicher Vorsorge sowie bei bestimmten betrieblichen Restrukturierungen und Sozialplänen.
Eine Zahlung wird nicht allein deshalb beitragsfrei, weil sie «Abgangsentschädigung» genannt wird.Typische Prüfungsfalle:
Eine Abgangsentschädigung kann nur im Rahmen eines bestätigten reglementarischen Einkaufspotenzials als Einkauf in die Pensionskasse fliessen. Sie ist nicht automatisch eine steuer- und beitragsfreie BVG-Einzahlung.
Freizügigkeitskonto ist keine Pensionskasse
Das Geld bleibt – der Risikoschutz normalerweise nicht
verwaltet das Austrittsguthaben
- Kapital bleibt vorsorgegebunden
- Verzinsung oder Wertschriftenlösung
- später an neue Pensionskasse überweisen
- grundsätzlich keine laufenden Sparbeiträge
- normalerweise kein voller Schutz für Tod und Invalidität
führt aktive berufliche Vorsorge
- Spargutschriften aus Lohn und Beiträgen
- Arbeitgeber beteiligt sich
- Risikoschutz für Tod und Invalidität
- reglementarische Leistungen
- laufende Versicherung während Anstellung
Auf zwei Einrichtungen aufteilen?
Beim Übertritt in die Freizügigkeit kann die Austrittsleistung grundsätzlich auf höchstens zwei Freizügigkeitseinrichtungen verteilt werden. Eine spätere beliebige Aufteilung eines bereits bestehenden Kontos ist nicht ohne Weiteres möglich.
Ausnahme vom Vorsorgezweck
Eine Barauszahlung ist nur in gesetzlich bestimmten Fällen möglich
mögliche Barauszahlung
Wenn eine selbstständige Erwerbstätigkeit aufgenommen wird und keine obligatorische berufliche Vorsorge mehr besteht. Nachweis und Fristen beachten.
grundsätzlich gesamte Leistung
Bei definitivem Verlassen der Schweiz kann die Auszahlung beantragt werden; Nachweise und besondere Staatsvertragslagen prüfen.
Obligatorium häufig gesperrt
Besteht dort eine obligatorische Alters-, Invaliditäts- und Hinterlassenenversicherung, bleibt der obligatorische BVG-Teil in der Schweiz gebunden. Der überobligatorische Teil kann ausbezahlt werden.
mögliche Barauszahlung
Wenn die Austrittsleistung kleiner ist als der persönliche Jahresbeitrag der versicherten Person.
Barauszahlung beendet Vorsorgeschutz.
Das ausbezahlte Kapital steht später nicht mehr für Alters-, Invaliditäts- und Hinterlassenenleistungen zur Verfügung. Bei verheirateten Personen oder eingetragener Partnerschaft ist die schriftliche Zustimmung erforderlich.
Sonderregel Art. 47a BVG
Arbeitgeberkündigung nach vollendetem 58. Altersjahr
Wer nach dem 58. Geburtstag aus der obligatorischen Versicherung ausscheidet, weil der Arbeitgeber das Arbeitsverhältnis auflöst, kann die bisherige Vorsorge bei der bisherigen Kasse weiterführen.
Nicht bei eigener Kündigung:
Der gesetzliche Anspruch nach Art. 47a BVG setzt voraus, dass der Arbeitgeber das Arbeitsverhältnis aufgelöst hat. Die Frist zur Erklärung gegenüber der Kasse muss sofort im Reglement geprüft werden.
Vergessene Vorsorgeguthaben
Die Zentralstelle 2. Säule sucht – sie verwaltet das Geld nicht
Persönliche Angaben und AHV-Nummer an die Zentralstelle 2. Säule übermitteln.
Die Zentralstelle vergleicht die Anfrage mit den jährlichen Meldungen der Vorsorge- und Freizügigkeitseinrichtungen.
Bei Übereinstimmung werden die möglicherweise zuständigen Einrichtungen genannt.
Die versicherte Person meldet sich direkt bei der Einrichtung und weist ihren Anspruch nach.
Wichtig:
Die Zentralstelle kennt gemeldete Guthaben, entscheidet aber nicht über den Anspruch und zahlt kein Geld aus. Die Anfrage ist eine Suche nach möglichen Einrichtungen.
Offizielle Guthabensuche öffnen →Interaktiver Wegweiser
Was geschieht mit meinem Guthaben?
–
–
–
Übertragung kontrollieren
Ist die ganze Austrittsleistung angekommen?
Falls ein Teil wegen einer Einkaufslimite auf einer Freizügigkeitseinrichtung verbleibt, muss auch dieser Betrag erfasst werden.
Kontrolldifferenz–
–
Reine Betragskontrolle: Valutadatum, Zins bis zur Überweisung, nachträgliche Korrekturen und besondere reglementarische Positionen können eine Abweichung erklären. Bei Differenzen beide Einrichtungen kontaktieren.
Sechs Sätze, die sitzen müssen
1Bei neuer Kasse muss die ganze Austrittsleistung dorthin.
2Ohne neue Kasse braucht es eine Freizügigkeitseinrichtung.
3Ohne Weisung folgt die Auffangeinrichtung spätestens nach zwei Jahren.
4Freizügigkeit erhält Kapital, aber meist keinen vollen Risikoschutz.
5Vergessene Guthaben sucht die Zentralstelle 2. Säule.
6Austrittsleistung und Abgangsentschädigung sind nicht dasselbe.
Offizielle Quellen
- BSV: Merkblatt Stellenwechsel
- BSV: Erwerbsunterbruch und Freizügigkeitsleistung
- AHV/IV: Sozialleistungen bei Entlassungen aus betrieblichen Gründen
- Fedlex: OR Art. 339b–339d – Abgangsentschädigung
- Sicherheitsfonds: Zentralstelle 2. Säule – Guthabensuche
- Fedlex: BVG Art. 47a
- Fedlex: Freizügigkeitsgesetz
Rechts- und Datenstand: Oktober 2026. Für Überweisung, Fristen und Leistungen sind die Abrechnungen und Reglemente der beteiligten Einrichtungen massgebend.