Erwerb oder Erstellung
Eigentum, Miteigentum, Stockwerkeigentum, bestimmtes Gesamteigentum oder selbstständiges und dauerndes Baurecht.
BVG · Kapitel 08
Wenn Vorsorgegeld das System verlässt – oder neu verteilt wird
WEF-Vorbezug, Verpfändung, Scheidung und Einkauf verändern das persönliche Vorsorgeguthaben. Entscheidend ist nicht nur, was heute möglich ist, sondern welche Alters-, Invaliditäts- und Hinterlassenenleistungen später noch bestehen.
Datenjahr
Wohneigentumsförderung
Nur für selbstbewohntes Wohneigentum
Das Vorsorgekapital darf für den eigenen Hauptwohnsitz eingesetzt werden – in der Schweiz oder im Ausland. Zweitwohnung, Ferienhaus und gewöhnliche Konsumfinanzierung sind ausgeschlossen.
Hypothek amortisieren
Die Hypothek auf dem selbstbewohnten Wohneigentum kann reduziert werden.
Beteiligung
Zum Beispiel Anteilscheine einer Wohnbaugenossenschaft oder gesetzlich anerkannte ähnliche Beteiligungen.
Ferien- oder Renditeobjekt
Entscheidend ist der eigene Bedarf. Vermietung und Zweitwohnsitz erfüllen ihn grundsätzlich nicht.
Unterhalt und Luxus
Gewöhnlicher Unterhalt ist abzugrenzen. Renovationen müssen dem Wohneigentum dienen; die Kasse verlangt Nachweise.
Mobiliar und Steuern
Möbel, frei verfügbare Liquidität und die Steuer auf dem Vorbezug sind kein WEF-Verwendungszweck.
Direktzahlung: Die Pensionskasse zahlt einen Vorbezug nicht einfach auf das Privatkonto aus, sondern gegen Belege direkt an Verkäufer, Darlehensgeber oder berechtigte Leistungserbringer.
Zwei Wege – zwei Wirkungen
Vorbezug ist nicht Verpfändung
Geld verlässt die Pensionskasse
- mehr Eigenkapital, tiefere Hypothek möglich
- Altersguthaben sinkt sofort
- spätere Altersleistung wird tiefer
- je nach Reglement auch Risiko-Leistungen tiefer
- Kapitalleistung wird separat besteuert
- Veräusserungsbeschränkung im Grundbuch
≠
Geld bleibt vorerst in der Pensionskasse
- Vorsorgekapital und Verzinsung bleiben bestehen
- dient der Bank als Sicherheit
- höhere Hypothek und Zinsbelastung
- Leistungskürzung erst bei Pfandverwertung
- Bank kann bei bestimmten Entscheiden mitwirken
- Finanzierbarkeit muss trotzdem gegeben sein
Gesetzliche Leitplanken
Fünf Zahlen und Regeln, die man kennen muss
Ausnahme insbesondere bei bestimmten Beteiligungen am Wohneigentum.
Zwischen zwei Vorbezügen muss grundsätzlich diese Frist liegen.
Der höhere Betrag aus Freizügigkeitsleistung mit 50 und Hälfte der aktuellen Freizügigkeitsleistung.
Späteste gesetzliche Grenze, sofern das Reglement keine günstigere Regelung vorsieht.
Bei Ehe oder eingetragener Partnerschaft ist die Zustimmung erforderlich.
bis Alter 50maximal aktuelle Freizügigkeitsleistung
→nach Alter 50höherer Wert aus FZL Alter 50 oder ½ aktuelle FZL
Didaktischer WEF-Rechner
Wie hoch ist der gesetzliche Höchstbetrag?
Der effektive Zahlbetrag hängt zusätzlich von Reglement, Verwendungszweck, Frist, Unterdeckung und den eingereichten Belegen ab.
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Wichtig: Die Freizügigkeitsleistung im Alter 50 steht auf dem Vorsorgeausweis oder muss bei der Pensionskasse erfragt werden. Sie darf nicht geschätzt werden.
Nach dem Vorbezug
Rückzahlung schliesst die Vorsorgelücke wieder
Die Kasse weist die gekürzten Leistungen aus.
Oder der gesamte noch offene Betrag, wenn dieser kleiner ist.
Die Kasse bestätigt die Gutschrift.
Obligatorische Rückzahlung
Grundsätzlich bei Verkauf an eine nicht vorsorgerechtlich begünstigte Person oder bei wirtschaftlich vergleichbarer Rechtsübertragung. Massgebend ist höchstens der erzielte Erlös.
Neues Eigenheim innert zwei Jahren
Der Erlös kann im Umfang des Vorbezugs vorübergehend an eine Freizügigkeitseinrichtung gehen und bei rechtzeitiger Reinvestition für das neue Eigenheim eingesetzt werden.
Steuer zurückfordern
Nach Rückzahlung kann die beim Vorbezug bezahlte Steuer ohne Zins zurückverlangt werden. Der Anspruch muss rechtzeitig bei der zuständigen Steuerbehörde geltend gemacht werden.
Risikoschutz prüfen
Ein Vorbezug kann nicht nur die Altersleistung treffen. Die Kasse muss über mögliche Kürzungen bei Tod und Invalidität sowie eine Zusatzversicherung informieren.
Vorsorgeausgleich bei Scheidung
Geteilt wird die während der Ehe aufgebaute berufliche Vorsorge
Nicht der Arbeitgeber und nicht die Pensionskasse entscheiden über die Teilung, sondern das Gericht. Die Einrichtungen liefern die Zahlen und führen das rechtskräftige Urteil aus.
EheschliessungStart der Ehezeit
während der EheAufbau beider Ehegatten vergleichen
Einleitung Scheidungsverfahrenmassgebender Stichtag
Nicht das Scheidungsurteil und nicht die Trennung:
Für die Abgrenzung ist grundsätzlich der Zeitpunkt massgebend, in dem das Scheidungsverfahren eingeleitet wird. Das voreheliche Guthaben samt zugehörigem Zins bleibt ausserhalb der Teilung.
Austrittsleistungen werden ausgeglichen
Die während der Ehe erworbenen Austrittsleistungen werden grundsätzlich hälftig geteilt und miteinander verrechnet.
Hypothetische Austrittsleistung
Bei laufender Invalidenrente vor dem Referenzalter wird für den Ausgleich eine hypothetische Austrittsleistung ermittelt.
Teilung der laufenden Rente
Das Gericht teilt die laufende Rente nach Ermessen. Der zugesprochene Rentenanteil wird für die berechtigte Person in eine lebenslange Rente umgerechnet.
WEF verschwindet nicht aus der Rechnung: Ein während der Ehe erfolgter Vorbezug gilt beim Vorsorgeausgleich weiterhin als berufliche Vorsorge. Liegenschaft, Hypothek, Güterrecht und Vorsorgeausgleich müssen aber sauber getrennt berechnet werden.
Vereinfachte Übungsrechnung
Wer überträgt im Grundfall wie viel?
Hier werden bereits von den Einrichtungen ermittelte, während der Ehe erworbene Austrittsleistungen verwendet. Gerichtliche Ausnahmen und laufende Renten sind nicht Bestandteil dieses Rechners.
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Kein AHV-Splitting: Bei der 2. Säule werden nicht einfach ganze Kalenderjahre oder Einkommen geteilt. Massgebend sind die von den Vorsorge- und Freizügigkeitseinrichtungen berechneten Ansprüche innerhalb der exakten Ehezeit.
Freiwilliger Einkauf / Einmalzahlung
Eine Vorsorgelücke ist nicht automatisch ein Einkaufsbetrag
Ein Einkauf ist eine zusätzliche persönliche Einzahlung in die Pensionskasse. Er erhöht das Vorsorgeguthaben, ist aber weder ein gewöhnlicher Monatsbeitrag noch eine frei verfügbare Spareinlage.
zulässiger Einkauf
Einkaufspotenzial bestätigen lassen
Verbindlich ist die aktuelle Berechnung der Pensionskasse. Freizügigkeitskonten, frühere Bezüge und weitere Vorsorgeguthaben müssen vollständig angegeben werden.
Offenen WEF-Vorbezug zuerst prüfen
Freiwillige Einkäufe sind grundsätzlich erst möglich, wenn frühere WEF-Vorbezüge zurückbezahlt sind. Für gesetzliche Sonderfälle gelten BVG, Verordnung und Reglement.
Dreijahressperre verstehen
Aus einem Einkauf resultierende Leistungen dürfen während drei Jahren nicht in Kapitalform bezogen werden. Steuerbehörden betrachten dabei die Gesamtplanung.
Scheidungseinkauf ist besonders
Ein Wiedereinkauf nach einer Scheidung kann die durch den Vorsorgeausgleich entstandene Lücke wieder schliessen; dafür bestehen besondere gesetzliche Regeln.
Abzugsfähigkeit und Verteilung auf Steuerjahre sind individuell zu prüfen.
Verzinsung, Risikoleistungen und Verwendung richten sich nach dem Reglement.
Ein späterer Kapitalbezug unterliegt einer separaten Kapitalleistungssteuer.
Steuerersparnis ist nicht Rendite.
Ein Einkauf bindet Kapital im Vorsorgesystem. Vor Einzahlung sind Leistungen, Verzinsung, Deckungsgrad, Bezugsplanung, Begünstigung und persönliche Liquidität zu prüfen.
Didaktischer Einkaufscheck
Ist die geplante Einzahlung plausibel?
Der Rechner ersetzt keine Einkaufsberechnung. Ausgangspunkt ist immer das von der Pensionskasse schriftlich bestätigte Einkaufspotenzial.
Beurteilung–
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Prüfungsfall
CHF 80’000 Lücke, CHF 20’000 offener WEF-Vorbezug, Kapitalbezug in zwei Jahren
- Der offene WEF-Vorbezug steht grundsätzlich vor dem freiwilligen Einkauf.
- Nach der Rückzahlung muss die Kasse das verbleibende Einkaufspotenzial neu bestätigen.
- Ein geplanter Kapitalbezug innerhalb von drei Jahren kollidiert mit der Sperrfrist.
Keine Steuerberechnung: Ob und in welchem Umfang ein Einkauf steuerlich anerkannt wird, entscheidet die zuständige Steuerbehörde. Besonders bei kurzem Abstand zum Kapitalbezug ist eine verbindliche Abklärung sinnvoll.
Interaktiver Wegweiser
Welche Regel steht im Vordergrund?
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Sieben Sätze, die sitzen müssen
1WEF gilt nur für selbstbewohntes Wohneigentum.
2Vorbezug kürzt Kapital; Verpfändung vorerst nicht.
3Nach Alter 50 gilt eine besondere Höchstgrenze.
4Scheidungsstichtag ist die Einleitung des Verfahrens.
5Ein WEF-Vorbezug bleibt beim Vorsorgeausgleich sichtbar.
6Einkauf und Kapitalbezug brauchen einen Dreijahresblick.
7Verbindliches Einkaufspotenzial berechnet die Pensionskasse.
Offizielle Quellen
- BSV: Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge
- BSV: Vorsorgeausgleich bei Scheidung
- BSV: Scheidung und Sozialversicherungen
- Fedlex: BVG – insbesondere Art. 30a–30g und 79b
- Fedlex: Freizügigkeitsgesetz – Vorsorgeausgleich
Rechts- und Datenstand: Oktober 2026. Verbindlich sind Gesetz, Scheidungsurteil, Vorsorgereglement sowie die Berechnungen der zuständigen Vorsorge- und Steuerbehörden.